Бенефициар, открой личико! - Новости - Инфралекс

Бенефициар, открой личико!

15.06.2016
Рубрика: Аналитика

Юридические лица в России будут обязаны собирать, хранить и раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах. Такой закон одобрил сегодня Совет Федерации (№ 965365-6). Отказ раскрыть информацию о бенефициарах по запросу уполномоченных органов повлечет административный штраф до 500 тыс. рублей. Бенефициаром будет считаться физическое лицо, которое имеет возможность контролировать действия юридического лица. Новые правила могут вступить в силу через полгода.


Фото: Depositphotos

Совет Федерации одобрил закон «О внесении изменений в Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». Проект закона в конце декабря прошлого года внесло Правительство РФ, Госдума приняла его 7 июня. В пояснительной записке необходимость принятия закона объясняется ссылками на рекомендации ФАТФ и Национальный план по противодействию уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев компаний. Закон призван усилить «прозрачность деятельности юридических лиц, снижение рисков вовлечения их в противоправную деятельность».

Доступ к информации о бенефициарах должны будут получить уполномоченный орган (в смысле «антиотмывочного» закона), налоговые органы, «иной федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации». Эти органы смогут направлять запросы, в ответ на которые юридические лица должны будут раскрыть информацию о своих бенефициарных владельцах либо отчитаться о мерах, принятых для установления сведений о них.

Закон определяет бенефициарного владельца как физическое лицо, которое «в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия». Информация о таком физическом лице должна включать фамилию, имя, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства, идентификационный номер налогоплательщика.

Предоставлять юридическому лицу информацию о бенефициарных владельцах должны будут учредители либо участники этого юридического лица, а также лица, «иным образом контролирующие его». Юридические лица смогут запрашивать у указанных лиц информацию. Закон прямо предусматривает, что передача такой информации не является нарушением законодательства РФ о персональных данных.

Юридические лица должны будут хранить информацию о бенефициарах не менее пяти лет и регулярно ее обновлять (не реже одного раза в год). Каких-либо специальных требований к раскрытию информации закон, впрочем, не вводит: юридическое лицо должно будет раскрывать в отчетности информацию о своих бенефициарных владельцах «в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации».

Наличие бенефициарных владельцев характерно в первую очередь для офшорных компаний, поэтому появление закона можно рассматривать как очередной шаг в политике деофшоризации российской экономики. Обязанность раскрытия информации о бенефициарах пытались установить еще в проекте изменений в Гражданский кодекс, разработанном в 2010 году. Тогда предлагалось два положения. Первое – офшорная компания, действующая на территории России, должна была уведомлять уполномоченный государственный орган о том, кто она, кто ее собственник и кто бенефициар. Второе – это положение о санкциях на случай, если такого уведомления нет. В качестве санкции предусматривалась солидарная ответственность собственника и офшорной компании, бенефициара и офшорной компании. Эти положения вызвали критику оппонентов проекта. В российской практике, однако, в последние годы возникло много проблем, связанных с привлечением к ответственности бенефициарных владельцев банков и иных компаний, в том числе не являющихся офшорными.

Теперь Правительство РФ пытается решить проблему выявления бенефициаров юридических лиц путем изменений публично-правового законодательства. Ответственноть также предусматривается публично-правовая: за нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и предоставлению информации о своих бенефициарных владельцах вводится административная ответственность. В КоАП вносится специальная статья 14.25.1, предусматривающая до 40 тыс. рублей штрафа для должностных лиц и до 500 тыс. рублей – для юридических лиц.

Материал подготовила руководитель аналитической службы «Инфралекс» Ольга Плешанова

Поделиться