СТАТЬЯ ОЛЬГИ ПЛЕШАНОВОЙ ДЛЯ ЖУРНАЛА «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ»

Ликвидационная квота и банки: Верховный суд меняет правила игры

В новом выпуске журнала Регламент Банка «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» опубликована статья Ольги Плешановой, руководителя аналитической службы Инфралекс, - «Ликвидационная квота: вправе ли банк отказать в выплате денег?».

Верховный суд РФ (ВС РФ) пытается найти баланс между защитой прав участников ликвидированных компаний и борьбой с недобросовестной ликвидацией. Проблема касается выплат остатка средств со счетов юрлиц напрямую их бывшим владельцам.
Долгое время банки отказывали участникам в деньгах, ссылаясь на формальный подход: после исключения компании из ЕГРЮЛ банковский счет закрыт, а за средствами нужно идти через сложную процедуру распределения обнаруженного имущества (п. 5.2 ст. 64 ГК РФ). Однако Коллегия ВС РФ по экономическим спорам начала склоняться к сущностному подходу.

В недавнем деле Банка ВТБ Суд отменил судебные акты трех инстанций, поддержавших банк, и направил дело на новое рассмотрение. Позиция ВС РФ теперь такова:
«Участник вправе требовать передачи ему имущества, в том числе от третьих лиц (включая банки), если докажет, какие именно индивидуально-определенные объекты имущества входят в объем его ликвидационной квоты».

Ольга Плешанова подчеркивает последствия такого подхода для банковского сектора:
«Уход от формализма означает, что не только суды, но и банки должны будут всякий раз исследовать существо отношений, связанных с ликвидацией юрлиц и правами их участников на ликвидационные квоты».

Что это значит для практики?

Банки больше не могут просто отказывать в выплатах, предлагая возобновить процедуру ликвидации. Теперь им придется проверять документы: акт распределения имущества, подтверждение отсутствия кредиторов и законность самой процедуры ликвидации юрлица. Если процедура была проведена без нарушений, то банк обязан выплатить деньги в качестве ликвидационной квоты. В противном случае кредитная организация рискует получить иск о взыскании как самих денежных средств, так и процентов за их несвоевременную выплату по ст. 395 ГК РФ. Как отмечает автор, риски банков существенно возрастают, а рынку критически необходимы четкие разъяснения ВС РФ, желательно на уровне Пленума ВС РФ.

Справочно: Ликвидационная квота — это имущество юридического лица, оставшееся после удовлетворения требований всех кредиторов (п. 8 ст. 63, п. 1 ст. 67 ГК РФ).

Подробнее – по ССЫЛКЕ.